무슨 사업 하시나요?
한 문장이면 됩니다

창업중소기업 세액감면(조특법 §6)은 요건이 맞으면 5년간 소득세를 감면받는 제도입니다. 위 뱃지는 그중 업종 요건만 확인한 것이며, 실제 감면은 아래를 함께 봅니다.

내 감면율 바로 확인하기

중소기업 특별세액감면(§7)은 창업 여부·나이와 무관하게 감면 업종이면 매년 적용 가능한 별도 제도입니다. §6과 대상 업종 목록이 달라 한쪽만 해당되는 업종이 많으며, 같은 사업장에서 두 감면의 중복 적용은 불가하므로 유리한 쪽을 선택합니다.

선택 기준

• 간이과세가 유리한 편 — 소비자 대상 매출 위주(음식점·소매·미용실), 매입·초기 투자가 적음, 세금계산서 요청이 없음
• 일반과세가 유리한 편 — 인테리어·설비 등 초기 투자가 커서 부가세 환급이 필요, B2B 거래로 세금계산서 발급 필수, 매입세액 공제 규모가 큼

• 신규 사업자는 원칙적으로 첫해에 간편장부 대상입니다 (직전연도 수입금액이 없으므로)
• 다음 해부터는 직전연도 수입금액에 따라 복식부기 의무가 결정됩니다. 기준 금액은 업종군에 따라 다릅니다
• 복식부기 의무자가 간편장부로 신고하면 무기장 가산세(산출세액의 20%), 간편장부 대상자가 복식부기로 신고하면 기장세액공제(산출세액의 20%, 한도 있음)

위 카드의 '단순경비율'이 여기에 연결됩니다

• 단순경비율 — 매출의 일정 비율을 통째로 경비로 인정. 증빙 부담이 적습니다
• 기준경비율 — 매입·인건비·임차료는 증빙이 있어야만 인정. 증빙이 없으면 세금이 크게 늘어납니다
• 단순경비율은 신규 사업자이면서 수입금액이 일정 기준 미만일 때 적용됩니다 (업종군별 기준 상이)

개업 초기에 특히 많이 놓치는 것

• 개업 전 지출한 인테리어·비품 세금계산서 — 등록 전이라도 요건 충족 시 매입세액 공제 가능
• 사업용 계좌·카드를 분리하지 않아 경비 인정을 못 받는 경우
• 직원 채용 후 원천세·4대보험 신고 누락