사장님을 위한
세금 이야기

사업자등록 때 고른 업종코드가 경비율과 장부 의무, 세액감면과 과세유형을 좌우합니다. 선택 기준과 업종이 여러 개일 때의 처리, 정정 방법까지 정리했습니다.

5월 종합소득세를 놓쳤을 때 기한후신고로 받는 가산세 감면율, 올해 남은 기한, 납부 없이 신고만 하는 경우, 환급 대상자의 처리까지 정리했습니다.

폐업신고 방법과 폐업일이 속한 달의 말일부터 25일이라는 부가세 신고기한, 남은 재고에 과세되는 잔존재화, 휴업 선택지까지 순서대로 정리했습니다.

거래처 명절 선물의 접대비 한도 계산, 건당 3만 원 적격증빙 규칙과 상품권 카드 구입, 경조사비 20만 원 특례와 개정 예정 내용까지 정리했습니다.

명절 상여금의 원천징수와 4대보험, 선물세트가 복리후생비로 인정되는 기준, 상품권과 현금 떡값의 급여 합산까지 형태별로 정리했습니다.

사업용계좌 신고 의무자 기준과 홈택스 신고 방법, 사업용 통장과 카드를 분리하는 실전 규칙, 미신고 시 가산세와 감면 배제까지 정리했습니다.

성실신고확인제도의 업종별 수입금액 기준, 대상이 되면 달라지는 신고 절차와 혜택, 확인서 미제출 시 가산세, 하반기에 준비할 것까지 정리했습니다.

업무용 승용차 감가상각비 한도가 차종별로 달라집니다. 한도 초과분 이월 처리, 업무전용 자동차보험과 운행기록부 요건, 리스와 렌트의 적용까지 정리했습니다.

과세자료 해명 안내문이 오는 이유, 회신 기한과 연장 방법, 소명서에 담을 내용과 첨부할 증빙, 회신하지 않았을 때 벌어지는 일까지 정리했습니다.

세법개정안에 담긴 신용카드 등 매출 세액공제 개편 내용과 매출 규모별 공제액 변화, 우리 가게 공제액 확인 방법, 대응 방법까지 정리했습니다.

법인세 중간예납 대상과 납부기한, 작년 기준과 가결산 두 가지 계산방법, 1천만 원 초과 시 분납, 기한을 넘겼을 때의 가산세까지 한 번에 정리했습니다.

플랫폼 매출은 정산금이 아니라 판매 총액으로 신고해야 합니다. 통장 기준 신고가 과소신고로 잡히는 이유, 사입 증빙 세 갈래, 부업 셀러의 사업자등록 기준을 정리했습니다.

같은 장바구니 안에서도 우유와 원두는 세금 처리가 다릅니다. 의제매입세액공제와 일반 매입세액공제의 구분, 가맹비와 커피머신 처리, 창업 때 과세 유형 선택까지 정리했습니다.

면세 식자재를 사도 음식점은 부가세를 공제받습니다. 의제매입세액공제 공제율과 계산 방법, 증빙이 없으면 공제가 사라지는 이유, 배달앱 매출의 신고 기준까지 정리했습니다.

미용업은 건당 10만 원 이상 현금 결제에 현금영수증 의무발행이 적용됩니다. 위반 시 가산세, 디자이너와 스태프의 구분 기준, 재료비와 임차료 공제까지 정리했습니다.

학원은 부가세 신고가 없는 대신 2월 사업장현황신고를 합니다. 인테리어 부가세를 돌려받지 못하는 이유, 강사 3.3% 처리 기준, 현금영수증 의무발행까지 정리했습니다.

거래처 축의금은 건당 20만 원까지 증빙 없이 인정되지만 한 원이라도 넘으면 전액이 부인됩니다. 직원 경조금과의 차이, 모바일 청첩장 증빙, 사업 관련성 기준을 정리했습니다.

접대비는 쓴 만큼이 아니라 한도만큼 인정됩니다. 기본한도와 매출 가산, 문화접대 추가 한도를 계산하는 순서와 3만 원 증빙 규칙, 한도가 없는 광고선전비와의 구분까지 정리했습니다.

대출이자를 경비로 인정받을지는 신고 때가 아니라 대출을 받는 순간 정해집니다. 사업자 대출과 가계 대출의 차이, 실행 전 확인 사항, 원금과 이자의 구분까지 정리했습니다.

주 15시간 이상 1년을 일하면 퇴직금이 발생합니다. 평균임금으로 계산하는 방법과 지급 기한 14일, 퇴직연금 의무 가입까지 사장님이 챙길 것을 정리했습니다.

창업 준비 기간에 나간 인테리어비와 권리금도 경비가 됩니다. 항목별 처리 방법과 부가세를 돌려받기 위한 등록 기한, 사업자번호 없이 증빙을 받는 방법까지 정리했습니다.

세금을 떼지 말아 달라는 요청을 들어주면 가산세는 사장님 몫이 됩니다. 원천징수 의무의 구조와 사업소득·기타소득 구분, 이미 전액을 지급했을 때의 수습법을 정리했습니다.

원천징수는 시작일 뿐입니다. 다음 달 10일의 원천세 신고와 말일의 간이지급명세서 제출까지 마쳐야 인건비 처리가 완성됩니다. 빠뜨렸을 때 붙는 가산세까지 정리했습니다.

10인 미만 사업장의 신규 가입 근로자는 고용보험과 국민연금의 80%를 지원받습니다. 월평균보수 270만 원 기준과 신청 방법, 소급이 안 되는 점까지 정리했습니다.

전년보다 상시근로자가 늘면 소득세와 법인세를 직접 빼줍니다. 2026년 개편으로 1·2·3년차 차등 구조가 되고 인원이 줄어도 추징하지 않습니다. 계산과 요건을 정리했습니다.

같은 일하는 사람이라도 세금은 세 갈래로 갈립니다. 유형별 원천징수 방법과 신고 의무, 일용직 일당 15만 원 공제 기준, 잘못 구분했을 때의 위험까지 정리했습니다.

법인은 전부 의무이고 개인사업자는 직전 연도 공급가액 8천만 원이 기준입니다. 종이로 발급하거나 전송을 누락했을 때의 가산세와 소규모 사업자 세액공제까지 정리했습니다.

카드와 현금영수증 매출의 1.3%를 부가세에서 빼주는 제도입니다. 대상 조건 세 가지와 배달앱 매출 포함 여부, 확대 한도가 언제까지인지 정리했습니다.

세금계산서는 공급시기에 발급하는 것이 원칙이고 월합계는 다음 달 10일까지입니다. 기한을 넘겼을 때 붙는 가산세와 받는 쪽의 지연수취 가산세까지 정리했습니다.

이미 낸 세금도 법정신고기한으로부터 5년 안이면 돌려받을 수 있습니다. 자주 놓치는 공제 세 가지와 홈택스 청구 절차, 준비할 증빙까지 정리했습니다.

신고서에 실수를 발견했을 때 가는 길이 정반대입니다. 더 냈으면 경정청구, 덜 냈으면 수정신고입니다. 빨리 바로잡을수록 가산세가 깎이는 감면율까지 정리했습니다.

신고 기한을 넘겨도 세무서 결정 전까지는 스스로 신고할 수 있습니다. 1개월 이내면 무신고가산세가 절반으로 줄어듭니다. 신고를 먼저 해야 하는 이유까지 정리했습니다.

배우자나 부모님에게 준 급여도 경비가 됩니다. 다만 실제 근무와 적정 급여, 계좌이체, 신고까지 갖춰야 합니다. 인적공제가 빠지는 경우까지 정리했습니다.

식대는 월 20만 원까지 비과세이고 4대보험 보수에서도 빠집니다. 다만 회사가 식사를 제공하면 적용되지 않습니다. 급여명세서에 어떻게 적어야 하는지까지 정리했습니다.

종합소득세는 5월에 결정되지 않고 12월까지 만들어집니다. 노란우산공제 소득공제와 연금계좌 세액공제, 증빙 관리까지 하반기에 해야 할 일을 정리했습니다.

일반환급은 신고 기한 경과 후 30일, 조기환급은 15일 이내에 지급됩니다. 입금 일정과 환급이 늦어지는 이유, 홈택스에서 환급금을 조회하는 방법까지 정리했습니다.

2026년부터 복식부기의무자도 전용보험에 가입하지 않으면 해당 차량의 경비가 전액 부인됩니다. 가입 의무가 있는 대상과 규제에서 빠지는 차량, 운행기록부까지 정리했습니다.

법인카드는 등록 없이도 사용내역이 국세청에 자동으로 수집됩니다. 개인사업자와 무엇이 다른지, 대신 법인이 놓치기 쉬운 임직원 개인카드와 사적 사용 문제를 정리했습니다.

12월 결산법인은 8월 31일까지 법인세 중간예납을 신고하고 납부해야 합니다. 면제되는 법인의 조건과 직전 연도 기준·가결산 두 계산법 중 유리한 쪽 고르는 기준을 정리했습니다.

사업용카드 등록은 의무가 아니지만 부가세와 종합소득세 신고가 크게 달라집니다. 등록 방법과 대상 카드, 등록해도 공제되지 않는 지출까지 정리했습니다.

매달 나가는 상가 월세의 부가세 10%, 공제받는 사장님과 못 받는 사장님이 갈립니다. 차이는 딱 하나, 임대인이 누구냐입니다. 공제 조건과 계약 전 확인법을 정리했습니다.

장사가 안돼서, 또는 개업 초기 투자 때문에 쓴 돈이 번 돈보다 많다면 부가세는 어떻게 될까요? 환급되는 조건, 입금 시기, 더 빨리 받는 조기환급까지 정리했습니다.

"기장 맡기셨습니까?"라는 질문에 어리둥절한 신규 사장님을 위해 — 세무기장의 정의, 간편장부와 복식부기의 기준, 맡겼을 때 달라지는 것까지 한 편에 담았습니다.

의무발행업종 사업자는 10만 원 이상 현금 거래에서 손님이 요구하지 않아도 현금영수증을 끊어야 합니다. 어겼을 때의 가산세 20%와, 실수를 막는 자진발급 방법까지 정리했습니다.

학원 에어컨을 사면서 낸 부가세 10%, 돌려받을 수 있을까요? 면세사업자의 매입 부가세가 환급이 안 되는 이유와, 대신 어떻게 처리해야 손해를 줄이는지 알려드립니다.

7월 25일 부가세 신고까지 12일 남았습니다. 마지막에 몰리면 반드시 뭔가 빠집니다. 지금 당장 폴더에 모아야 할 자료를 한눈에 정리했습니다.

7월 1일부터 체납세액 가산세가 하루 단위에서 월 단위 계산으로 바뀌었습니다. 기본 3%에 매달 0.67% — 무엇이 달라졌고, 늦게 낼 거라면 언제 내는 게 유리한지 정리했습니다.

학원·병원·농산물 판매 같은 면세사업자는 7월 부가세 신고 대상이 아닙니다. 대신 매년 2월 10일까지 사업장현황신고라는 별도의 의무가 있습니다. 헷갈리기 쉬운 두 신고를 정리했습니다.

7월 25일까지 부가세를 내야 하는데 자금이 빠듯하다면, 무작정 미루지 말고 납부기한 연장을 신청하세요. 승인되면 연장 기간에는 가산세도 붙지 않습니다.

결론부터 말하면 간이과세자는 부가세 환급이 안 됩니다. 매입이 아무리 많아도 마찬가지입니다. 왜 안 되는지, 그리고 환급이 중요한 상황이라면 어떤 선택지가 있는지 정리했습니다.

결론은 "네, 해야 합니다." 매출이 0원이어도 신고 의무는 남습니다. 무실적 신고를 안 하면 생기는 불이익과, 오히려 신고해서 환급받는 경우까지 정리했습니다.

같은 사업용 차량이라도 차종에 따라 부가세 공제 여부가 완전히 갈립니다. 되는 차와 안 되는 차를 표 한 장으로 정리하고, 자주 하는 착각까지 짚어드립니다.

결론부터 말하면 됩니다. 단, 조건과 예외가 있습니다. 신용카드매출전표로 부가세 매입세액공제를 받는 방법과 안 되는 경우를 정리했습니다.

고깃집 사장님이 세금계산서도 없는 농수산물 매입으로 부가세를 크게 줄였습니다. 음식점·카페라면 꼭 챙겨야 할 의제매입세액공제를 실제 사례로 풀어드립니다.

신고기간 7/1~7/25 · 상반기 매출·매입을 7월 25일까지. 신고대상부터 준비서류, 자주 하는 실수까지 한 번에 정리했습니다.

같은 매출이라도 매입세액공제를 얼마나 챙기느냐에 따라 부가세가 달라집니다. 실무에서 가장 자주 누락되는 7가지를 정리했습니다.