카페 재료비 부가세 처리 기준, 면세 재료와 과세 재료가 갈립니다

안녕하세요, 폰택스입니다.

아침에 받아 든 사입 장바구니를 열어 보겠습니다. 우유 두 박스, 볶은 원두, 시럽, 딸기 한 상자, 종이컵.

같은 장바구니인데 세금 처리는 두 갈래로 갈립니다. 이 구분이 카페 세무의 절반입니다.

우유와 원두는 왜 처리가 다른가요?

살 때 부가세를 냈는지가 다르기 때문입니다. 그래서 공제받는 경로도 달라집니다.

면세 재료는 조리하거나 가공해 파는 카페에게 의제매입세액공제가 열립니다. 개인 음식점업 기준 매입액의 8/108, 과세표준 2억 원 이하 소규모는 9/109입니다.

과세 재료는 살 때 낸 부가세를 세금계산서나 사업용카드 증빙으로 공제받습니다. 두 갈래 모두 조건은 같습니다. 현금으로 사고 기록을 남기지 않으면 어느 쪽 공제도 없습니다.

가맹비와 커피머신은 어떻게 처리하나요?

성격이 달라 처리도 나뉩니다. 가맹비와 로열티는 본사에서 세금계산서를 받아 부가세 공제와 경비 처리를 함께 합니다.

인테리어와 커피머신은 한 번에 비용으로 털지 않습니다. 자산으로 등록한 뒤 감가상각으로 여러 해에 걸쳐 경비가 됩니다.

개업 전 지출이라면 요건을 갖춰 부가세 환급까지 받을 수 있습니다.

창업할 때 간이과세와 일반과세 중 무엇이 유리한가요?

투자 규모가 크다면 일반과세가 유리한 경우가 많습니다. 간이과세는 부담이 가볍지만 환급이 없기 때문입니다.

인테리어와 머신에 수천만 원을 투자하는 카페라면, 일반과세를 선택해 초기 부가세를 환급받는 쪽을 검토하실 만합니다.

등록 서류의 체크박스 하나가 수백만 원을 가릅니다. 창업 단계에서 계산부터 해 보셔야 하는 이유입니다.

사 와서 파는 디저트도 의제매입이 되나요?

되지 않습니다. 의제매입은 면세 원재료를 조리하거나 가공해 팔 때의 혜택입니다.

완제품 케이크를 사입하는 것은 일반 상품 매입이라, 세금계산서로 통상의 매입세액공제를 받는 방식으로 처리합니다.

원두도 마찬가지로 형태에 따라 갈립니다. 생두는 미가공 농산물로 면세라 의제매입의 영역이고, 볶은 원두 구입은 과세 매입입니다.

알바 인건비는 어떻게 처리하나요?

신고해야 경비가 됩니다. 주 15시간 이상 근무하면 주휴수당까지 급여의 일부입니다.

시즌 아르바이트를 일용직으로 처리하는 경우에도 지급명세서 제출 의무는 그대로 있습니다. 세금이 0원인 것과 서류를 내지 않아도 되는 것은 다른 이야기입니다.

카페 창업을 준비 중이시거나 운영 중 점검이 필요하시면 폰택스 무료 상담 신청하기로 문의해 주십시오. 세무기장 상담은 무료로 진행됩니다.